随着“双创”活动地持续推进，我国市面上小公司的数量也不断上涨。而这些小公司在经营发展过程中，很多都面临着资金短缺的问题，因此都有着开展税收筹划的迫切需求。那么小公司进行税收筹划会面临什么问题?

一、小企业税收筹划会面临什么问题?

1.税收筹划概念模糊不清，忽略了其重要性

提及税收筹划问题，很多小企业并不知道税务筹划对自己企业的重要性，甚至很多创业者、财务人员会认为税务筹划就是偷税、漏税，将其视为禁区。殊不知，税收筹划其实是在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，以尽可能取得节税经济利益的一种筹划行为。其对于减轻企业纳税负担、提高企业实际经济效益都具有重要意义。

2.税务筹划成本较高，一般小公司无力承担

对于很多大中型企业来说，其开展税务筹划都有很多成功的案例可供借鉴。但小公司普遍对税收筹划缺乏动力，究其原因还是由于小企业底子薄，资金有限，因而难以推进该项工作的有序实施。而且，税收筹划又是一项专|业性强的操作，需要由专门的税务筹划团队或资|深税务师来组织实施，以规避筹划风险。

3.税务筹划方案制定缺乏专|业性，易导致税务不合规情况

对于小公司来说，其由聘用的财务人员进行税务筹划，由于这些小公司的财务人员专|业素质不高，同时又会受到自身知识水平及经验的限制，因此难以出具专|业、安|全、具备可行性的完善方案。所以使得税务筹划实施具有一定风险性，不仅发挥不出税务筹划应有的价值效应，还有可能会给企业带来不必要的经济损失，并受到税务部门的行政处罚。

二、小企业开展税收筹划有哪些可行办法?

1.充分进行税前列支

这就需要小公司在经营期间注意取得并妥善保管合法有用的票据，因为我国税务机关实施“以票控税”，也就是说，小微企业所有的支出只有取得合法凭证，才能税前列支。否则，不予抵扣。

2.规范进行账务处理

在现实生活中，小企业会计人员要按照《小企业会计准则》的要求规范其会计核算行为。究其原因，小企业只有规范会计核算，才能符合查账征收的要求，才能避免核名征收情况下由于盈利水平较差甚至亏|本也要缴纳企业所得税的尴尬境况。

3.用足税收优惠政策

近几年，为帮助小微企业“减税降负”，国家出台了一系列税收优惠政策，以致力于减轻小企业的纳税负担。因此，小公司在经营发展期间，就需要对财税政策进行关注和了解，一旦发现适用的优惠政策，就要将该项政策利用充分，以节约税款。

4.选择合理的存货计价方法

对于小企业来说，不同的存货计价方法对产品成本、企业利润以及所得税都有着较大的影响、一般情况下，建议小企业选择加权平均法对企业发出和领用存货进行计价，这样企业计入各期产品成本的材料等存货的价格比较均衡，不会忽高忽低。

5.恰当运用固定资产折旧

固定资产折旧是缴纳所得税前准予扣除的项目。这即是说，在收入既定的情况下，折旧额越大，应纳所得税额就越少。因此，小企业进行税收筹划，也可以从折旧方法的选择、折旧年限的估计和净残值的确定等方面来进行。