如何进行增值税的税收筹划？

增值税作为我国的第一大税种，而且税率颇高，而且和发票密切关联，所以备受关注。

我认为做好增值税的筹划要着力做好以下几个方面：

一、努力保留自己的小规模纳税人身份。小规模是指年销售收入低于500万的纳税人，小规模征收率仅为3%（今年是1%，湖北地区免），远远低于增值税的税率。并且小规模还有10万块钱一个月的门槛，也就是起征点，低于这个数是免税的，这是增值税一般纳税人无论如何也享受不到的，而且小规模纳税人六税两费也是减半征收的，而一般纳税人没有这个待遇。

二、做简易征收的项目。虽然是一般纳税人，但是一般纳税人也不必然必须适用增值税税率，有些简易项目是适用征收率的。比如建筑企业的老项目、清包工、甲供材等就适用简易计税办法。适用简易计税的项目是很多的，可以根据自己的情况选择。

三、尽可能取得比较多的进项。其实这个意义不大，取得进项也是自己花的钱，但是也是努力取得，这样附加税能少交一些。

四、学习一些优惠政策，比如增量留抵退税。近几年国家大力推出了一些优惠措施，五花八门涵盖丰富，有些企业就会适合。合理运用下这些个政策，也能节省不少税。

深圳建筑设计企业缺成本发票、进项发票如何合规节税，税务筹划？

在这个房价即天价的时代，房开企业和建筑企业赚钱很多。事实上，建筑相关产业都是高利润产业，但是与建筑关联的另外一个产业，综合税负更加可怕。那就是建筑设计行业。

建筑设计行业由于行业的特殊性，企业的成本构成主要是人员工资的支出和企业办公运营的相关费用支出，其他类的进项发票和可供抵扣发票较少。由于这些行业的特性、导致了建筑设计企业相较于其他建筑相关产业来讲、税收压力更大。

而且建筑设计企业对建筑行业来讲非常重要，建筑设计企业不仅决定建筑的外观、空间、使用功能等，也决定建筑成本、建筑质量安全、建筑能耗等等。

建筑设计是决定建筑物的决定性产业。建筑设计不仅仅决定建筑物的外观、空间、使用功能。还决定建筑施工工艺和建筑材料的选择、要求、和满足人们审美的需求、构成了建筑工程质量系统的内在质量。

了解建筑设计行业的朋友们对一些资深设计师团队设计的图纸动辄上百万，上千万觉得非常惊讶，但是实际情况是这些建筑设计确实值这个价值。这位这些建筑设计图纸都是知识和艺术的结晶。上百万、上千万的设计图纸给建筑设计相关的企业带来了丰厚的利润。但是同时给建筑设计企业带来了较大的税收负担和困扰。

建筑设计行业的企业所得税一直让建筑设计企业非常头疼，高达25%的企业所得税税率。会导致建筑设计企业的税收到手收益大打折扣。

针对高额的企业所得税，建筑设计企业有哪些合规的筹划方式，可以合规节税？

一、有限公司的高额税收奖励返还政策具体政策为

1、增值税以地方财政留存部分的：70%-90%

不用实地入驻园区，不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还

2、企业所得税以地方财政留存部分的：70%-90%

不用实地入驻园区，不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还

3、个人所得税以地方财政留存部分的：70%-90%

不用实地入驻园区，不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还

4、股东红利税以地方财政留存部分的：70%-90%

不用实地入驻园区，不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还

二、税收洼地针对建筑设计企业小规模纳税人的核定征收政策

1、增值税按照现行税法规定,小规模减按：1%征收

2、如果将个人独资企业设立在小编对接的税收园区，所得税可以核定征收，税率：0.5%-2.1%

3、附加税按照今年的政策可以减半征收，附加税为增值税的：12%，减半征收为：0.06%

综合税率仅需：0.5%-3.16% 相较于正常模式、合规节税至少：80%以上

建筑设计企业对于建筑行业来讲非常重要，但是高额的税收负担也是困扰该行业的一个重要问题，建筑设计企业通过享受税收优惠政策的方式来合规的税务筹划，不仅可以有效节税、并且完全合规合法、能够合规解决困扰建筑设计企业高额税负问题

如何进行增值税纳税人的税收筹划？

主要是进项税的问题，关于进项票不够的问题，共有5种措施，如下： 1、查看还有没有购货发票没有收到的，如有应及时向供货单位索要，并及时入帐做为进项税抵扣。 2、如客户不急于索要发票，可分把发票分几个月开具，不必货物销售出去，就立即开发票（不过一般客户会要求开发票后才付款，为了及时收取货款，销售发生后理应及时开具发票给客户，不过这个就要看你公司的具体情况了）。 3、关于进项税额不够抵扣，上面也说了这个其实并不是财务单方面做帐的问题，首先要求采购部门采购货物后应及时提交相关的增值税发票给财务入帐；其次销售环节上，销售部门应与客户勾通好货款的支付时间、方式和发票开具时间、方式；最后财务在日常做帐过程中应根据公司的实际情况适当控制每月税款的金额。 4、总之，开了发票就要交税。即便不开发票，也还是要缴纳除增值税外的其他一些税费。有上百万销售的公司，不想缴税根本就是不现实的。 如果没有足够的进项税专票，只能认缴交增值税吧。

增值税税收筹划办法？

我国企业在增值税税务筹划上常用的方式有以下几种：

1、通过税收优惠政策进行筹划

税法以法律的形式对不同的产品、服务、行业制定了各种减免增值税的优惠政策。比如现行的法律法规中关于增值税的有170项减免政策。企业在做增值税税务筹划时应该在税收优惠政策方面加大研究力度，这是最实用一项的零风险减税方法。

在找不到合适的优惠政策条件下，企业也可以通过改变外在条件来达到降税目的，比如入驻到有增值税返税、各种费用减免的经济开发园区；比如对企业组织结构或者企业的经营生产项目进行适当的安排，从而满足相关优惠政策的要求。

2、通过纳税人身份的利用来进行筹划

一般纳税人和小规模纳税人之间税率和征收方式的差别为增值税税务筹划带来了一定的空间。企业可以通过计算自身的税负平衡点来选择纳税人身份，从而达到降低增值税的目的。

3、通过缴纳增值税时间的延长来进行筹划

增值税税务筹划的最终目的不一定是要降低税负成本，而是要达到企业整体利益最大化。如果企业的现金流比较紧张，那么就可以采用这种方式。比如通过商业承兑汇票或者在当期进行进项税额的抵扣，以此使纳税时间得到相应的延长。

税务筹划能够为企业节省大量不必要的开支，特别对于小公司来说，更是能够提高企业效益的重要方法。

税务筹划的四大主流方案是什么？你知道吗？

企业税务筹划是每个企业必须制定的财务政策，随着市场经济体制的日趋完善，合理地利用税收优惠政策，减轻企业运营负担是企业不得不去考虑的事。那么，上海的本地企业如何开展企业所得税税务筹划和安排，尽可能地节约税款，以获得最大的税收利益?同时节约企业成本呢，下面就小编一起来看一下。

1.利用企业清算进行税务筹划 些企业由于经营不善或其它原因，必须通过终结清算来实现资源的优化配置。企业在办理注销登记前，应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。 清算所得是指企业清算的全部资产或者财产扣除清算费用、损失、负债、企业未分配利润、公益金和公积金后的余额，超过实缴资本的部分。在资本公积金中，除企业法定财产重估增值和接受捐赠的财产价值外，其它项目可从清算所得中扣除。对于重估增值和接受捐赠，发生时计入资本公积，清算时并入清算所得予以课税，这相当于增值部分可以延期纳税。在其它条件不变的情况下，企业可以创造条件进行资产评估，以评估增值后的财产价值作为折旧计提基础。这样可以较原来多提折旧，抵减更多的所得税，从而减轻税负。

2.坚持成本效益原则 企业在实施某一项筹划方案时，必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下，且当税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可行的。

3.搞好企业与税收管理者的关系 同税收管理者搞好关系对于纳税人有特别的意义，这种意义在于税收管理者在执法中有“自由裁量权”即在税法规定尚无力顾及的地方、在税法规定偏于原则性的领域、在税法规定有一定弹性幅度的区间和在特定的场合下税收管理者有其特定的管理威严，企业谋求这种威严为我所用。此外，税收管理者每每在制定一些具体的税收管理制度、办法、措施时，进行广泛的调查研究，征求多方面的意见和建议，特别向有影响力的企业“讨教”。适时提出对税收管理者有建设性的建议会增强征纳双方的好感，从而使企业在竞争中获得优势。或者主动出击，由于企业是在当地具有影响力的组织，具有一定的经济功能和社会职能，企业的兴衰对当地产生一定影响，特别是高科技产业和关系国计民生的企业(如电力企业，通信企业、交通企业、生物制药企)，利用自己的优势培训当地政府官员，使其游说政府制定有利于企业的政策。这样可以赢得当地政府的好感，又可使自己的技术得到广泛应用同时很快的打开市场。

4.利用存货计价方法开展税务筹划 存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。

5.利用收入确认时间的选择开展税务筹划 企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。

6.利用费用扣除标准的选择开展税务筹划 费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。