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    东莞市出纳日常工作内容及具体流程
    来源:东莞市辰信会计代理有限公司    浏览次数:226次   返回----点击下载资料

      出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。其日常工作内容及流程包括:一、办理银行存款和现金领取;二、负责支票、汇票、发票、收据管理;三、做银行账和现金账,并负责保管财务章;四、负责报销差旅费的工作;五、员工工资的发放。

     

      出纳日常工作内容及流程是什么?

      一、办理银行存款和现金领取。

      二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

      三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。

      四、负责报销差旅费的工作。

      1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

      2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

      五、员工工资的发放。

      (一)现金收付。

      1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

      2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”、多付或少付金额,由责任人负责。

      3、把每日收到的现金送到银行,不得“坐支”。

      4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

      5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

      6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

      (二)银行账处理。

      1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

      2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。

      3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

      4、公司账务章平时由出纳保管。

      (三)报销审核。

      1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。

      2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

      3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。

      4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

      5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。

      6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

      7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。

      出纳的职业道德要求

      1、熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度,并结合会计工作进行广泛宣传。

      2、依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作,保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

      3、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使知识和技能适应所从事工作的要求。

      4、保守秘密。会计人员应当保守本单位的商业秘密,除法律规定和单位领导同意外,不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。

      5、客观公正。会计人员在办理会计事务中,应当实事求是,客观公正。

      6、搞好服务。会计人员应当尽其所能,为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。

      出纳不得兼任的工作有哪些?

      出纳严格执行不相容岗位分离原则。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度,每两年轮换一次。

      出纳、会计、财务有什么区别?

      会计、出纳、财务的区别是职责不同:

      出纳的主要职责是负责公司日常的费用报销和往来结算等。

      会计的主要职责是参与拟订经济计划、业务计划,考核、分析预算、财务计划的执行情况。

      财务的主要职责是按照银行制度的规定,合理使用贷款,加强现金管理,做好结算工作。

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