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    东莞市企业个人所得税代扣代缴的操作
    来源:东莞市辰信会计代理有限公司    浏览次数:6次   返回----点击下载资料

    1、登录金税三期个人所得税扣缴系统,登进去时会有导向操作:

    1)录入单位信息(把纳税人识别号输入进去)

    2)获取办税信息(会出现企业信息)

    3)备案办税人员信息(办税人员姓名身份证号等等)

    4)设置登录密码(设置为常用的密码)

    5)设置数据自动备份


    2、点进去之后会看到有人员信息采集,专项附加扣除信息采集还有综合所得申报等等。接下来把企业的人员信息采集进去,税款所属月份选择备案的当月。


    3、公司新进的员工首次进行代扣代缴,需要添加人员信息采集。如果企业人员较多,财务人员单独登记不过来,可以选择把表格模板导出来,由员工填写好后再导入系统,涉及的信息有证件类型、证件号码、姓名、性别、出生日期、国籍、任职时间、手机号码等必填项。导入之后点击报送,最后获取反馈,人员状态显示正常,报送状态显示报送成功,身份验证状态显示验证通过人员信息采集完毕。


    4、如果员工从企业离职,人员信息状态要从开始的正常状态调整为非正常状态,调整之后不必再为此员工代扣代缴个税。

     

    5、专项附加扣除会涉及子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出信息登记。如果企业人员较多,比如大型建筑企业,员工几百上千,无法获取专项附加扣除信息,员工可以下载自然人税收管理系统手机APP客户端,让员工自行在APP填列,联网状态下企业端可以同步信息。比如子女教育的信息,子女的姓名身份证号年龄受教育时间都需要备案在系统里,不需要单独到税务局备案,

     

    6、综合所得申报,包括员工的正常工资薪金所得、全年一次性奖金收入、年金领取、解除劳务合同一次性补偿金、稿酬所得、特许权所得等都在综合所得预扣预缴表里,企业代扣代缴主要是正常工资薪金所得项,点击进行填列,需要进行明细申报,因为每个员工的工资、个税、专项附加扣除都不一样。本期收入需要手动填列。

     

    7、员工的本期应纳税额会根据收入减去减除费用专项扣除项后来计算,按月进行累计,比如某员工没有专项扣除和专项附加扣除,1月应纳税所得是40002月应纳税所得是6000,2月虽然超过了减除费用5000,但是1-2月累计应纳税所得额减减除费用刚好为02月也不用交税。

     

    8、综合所得申报顺序:

    1)收入及减除填写

    2)税款计算

    3)附表填写

    4)申报表报送

    申报成功后,记得查看申报状态是否已申报。如显示已申报,则申报成功;反之,则未申报成功,需根据相关提示进行修正,修正完成后再次进行申报

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