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    香港公司如何避免税务稽查
    来源:东莞市辰信会计代理有限公司    浏览次数:6次   返回----点击下载资料

    香港公司税制简单、税收管理较为灵活,但这并不代表香港对于税务核查不严格,香港税务每年都会进行定向和不定向抽查,按照比例随机抽查部分企业。

     

    一、税务局如何选择稽查对象?

    1、被举报

    在香港,任何个人如果怀疑企业纳税人有偷逃税款或者是虚假申报的,均可以致电香港税务总局,也可以通过匿名信或者是电邮的方式进行举报,只要税务人员能确认纳税人身份的,就会进行调查。

    2、逾期申报税务

    企业如若在申报期内,未正常按时申报或者是未规范填写税务申报表格的,也可能会成为税务人员审查的目标。

    3、税务评估异常

    香港税务、个人所得税以及财产税三个税组,会对香港企业的税务情况进行评估,如果发现企业税务数据异常,那极有可能会将案件转交给审计科处理。

    4、其他政府部门转介

    海关或者公安等部门,会将一些存在异常情况的企业,移交给税务局部门去进行处理。

    5、税局自选对象

    香港税务人员有时也会自行核查税务情况异常的企业,或者是对某些特殊行业,如对汽车经纪、保险经纪行业进行稽查。

     

    二、哪种类型的企业容易被税务稽查?

    1、毛利率

    香港税务局每年都会统计分析每个行业的毛利率,如果公司的毛利率与同行业的相差过大,过于异常,便会引起税务局的注意。

    2、连年亏损

    如果香港公司成立了很久,但每年都是亏损的,且公司还在大力发展经营业务甚至是增加员工人数,这都可能会引起税务人员的怀疑。

    3、工资或佣金费用不实

    香港税务局在对稽查对象进行初步筛选时,税务局会广泛核查公司在损益表里体系的公司董事、员工薪资,跟雇主报税表内所申报的金额是否相符。如果两份报表的数据不相符,那税务局有合理的理由怀疑企业纳税人在员工开支项目上作假,便会立案进行详细的调查。

    4、审计报告意见较差

    香港事务所的所有审计报告都是要交给税务局核查的,税务局每年都会随意抽查审计报告,香港税务人员会留意审计报告上的意见,如果是保留意见、否定意见或者是不发表意见的审计报告,税务局会特别关注。

    5、开支项目作废

    一般情况下,香港税务局对于企业大额的开支项目会重点关注,比如员工开支、咨询顾问费用、服务费用、销售成本、加工费用及管理费用等,这些项目都会是税务局重点关注且审核的对象。如果在这些开支项目上有虚假入账的操作,则很有可能会被税务稽查。

    6、支出过于规整统一

    企业如果各项支出过于规整或者是每年开支金额均一致,有可能会被税务局怀疑没有保存足够业务记录以证明收支真实性,或者是公司内控有瑕疵,因而被列入税务稽查列表。

     

    三、如何避免成为税务局稽查目标?

    1、选择合规的持牌秘书公司

    一定要确保选择的秘书公司,是持牌且合法正规的,有进行SCR备案(重要控制人登记册),有电子水牌等。

    2、日常维护

    香港公司的周年申报表以及年度税务申报等,一定要按时提交。

    3、税务合规

    税务合规是企业合规管理中极为重要的一环,合理合规地进行做账报税,如实申报公司税务情况,即使被抽查到,也无需担忧。

    4、合理使用公账

    公司账号应避免急进急出、代收代付或者收制裁国家款项,香港对于洗钱和集资核查得非常严格,如果公司账户长期存在异常交易,轻则关闭账户,重则影响公司运营。

    其实,香港公司只要做到合规运营、诚实缴税,基本不会被税务稽查,即使被随机抽查到,也不会产生重大风险。

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